年各部門單位堅持以習新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入落實“項目深化年”要求，全區一般公共預算收入

　　區財政局編制的決算草案表明，2024年一般公共預算收入總計537449萬元，支出總計537449萬元；政府性基金收入總計433694萬元，支出總計433694萬元；社會保險基金收入總計102242萬元，支出總計93493萬元，累計結余158062萬元；國有資本經營收入47萬元，支出2萬元，結余45萬元。審計發現：

　?。ㄒ唬┴斦Y金統籌增效方面。一是預算編制不夠精準。1項資金預算342.13萬元，實際需求僅171萬元，占比50%，測算差距較大。二是挖潛降本仍有空間。2個單位資金1095.31萬元未統籌盤活。全區65個單位租車費用305.74萬元，僅比2023年壓減1.4%，落實“過緊日子”要求不到位。經測算應征未征水土保持補償費5151.51萬元。

　?。ǘ╊A算管理改革方面。一是政府投資項目審核還需改進。5個街道（鎮）城鄉環衛一體化項目招標控制價測算不科學，標準不統一。二是會計信息質量監督工作范圍較窄。近兩年僅對9個行政事業單位及國有企業進行監督，未對使用財政資金的民營企業等主體進行監督。

　?。ㄈ┴斦\行風險方面。專項債券資金項目全流程管理有待加強。1個項目建成后閑置。4個項目實際收益未達預期。3個項目未開展政府投資項目審核。

　　對全區57個一級預算部門及109個所屬單位、10個街道（鎮）重要事項進行大數據審計全覆蓋，對9個一級預算部門進行現場審計。有關部門和單位持續提升預算執行規范化水平，審計查出問題呈下降趨勢。但審計發現：

　?。ㄒ唬╊A決算管理不夠嚴格。2個部門結轉結余資金14.87萬元未編入部門預算。3個部門超預算支出68.18萬元。1個部門決算數字不實。

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　?。ǘ┵Y金管理使用不夠規范。1個部門3項專項資金3986.12萬元未及時分配或清退。2個部門績效目標設置不規范，1個部門45個項目未及時開展績效評價。

　?。ㄈ┴攧展芾泶嬖诒∪醐h節。1個部門未建立合同管理制度。3個部門支出單據5.2萬元不合規。1個部門無依據支付勞務報酬5.15萬元。

　?。ㄒ唬┛h域經濟發展審計情況。市區兩級聯動審計發現：一是招商引資管理不精細。部分招商引資協議未約定責任主體、建設周期等關鍵要素，未建立協議履行和違約處置臺賬，對招引后長期擱置、運營效益差的項目無牽頭部門負責跟蹤評估，影響招商引資整體布局。二是黃河灘區外遷安置后續發展存在困難。截至審計日建設資金缺口9.08億元，2個街道墊付社區設施運行及費用1363.78萬元，持續運管難度大；5.85萬平方米、1.67億元的商業設施用房建成后難租售，占建成面積的78.93%。三是文旅特色產業政策落實效果不佳。產業規劃引領作用不足，未結合已有資源稟賦制定具體行動方案，各類文旅資源缺乏有效統籌整合，缺少吸引力強、收益高的旅游產品持續供給。

　?。ǘ┗鶎俞t療機構審計情況。審計發現：一是醫療服務能力有待提升。村衛生室藥物購銷臺賬不完善，醫療設備配備優化不達標，97個村衛生室公建工作未完成。二是財務收支管理尚需加強。1家機構財政資金179.62萬元長期閑置，1家機構疫苗接種服務費49.31萬元未上繳國庫，2家機構藥房藥庫內部控制不嚴格。

　?。ㄒ唬┩顿Y項目監管審計情況。市區兩級聯動審計發現：一是重點項目建設監管體系不完善。未開展已竣工重點項目后評價，全生命周期管理體系尚不健全。二是政府投資項目管理機制不理順。23個計劃建設項目未納入預算。7個項目未按要求開展概算審核。20個項目未開展招標環節審核監管。

　?。ǘ┕餐顿Y項目審計情況。一是項目前期論證不充分。1個項目前期未充分調研移除樹木的可行性，導致294.37畝地塊未建設。1個項目建設內容包括建設草坪19740.61平方米、132萬元，尚未完成竣工驗收，由于管護難度大，草坪已變成荒地。二是招標控制價虛高或編制不規范。1個項目招標最高限價增加1327.94萬元依據不充分；1個項目僅發布招標控制總價6500萬元，未發布工程量明細清單，無法有效控制造價。三是對項目發包監管不力。1個項目合同價1988.5萬元，違反合同規定2次轉包后承攬價1749.88萬元。四是工程造價管控不到位。2024年中介機構完成16個單體工程結算審核，送審5251.65萬元，審減560.99萬元。延伸審計發現19個項目工程價款1065.54萬元不實。五是竣工驗收把關不嚴。1個項目路面恢復工程混凝土嚴重脫砂，1個項目部分毛石擋墻強度不合格，1個項目未經竣工驗收投入使用。

　?。ㄈ┕╀N系統審計情況。巡審聯動審計16個單位發現：一是資產管理混亂。135處房產出租未實行公開招租，34處房產出租期限在20年以上，無法保障資產應有的收益。違規對外承包分支機構，2個單位投資損失25萬元。2個單位未收取資產出租、處置等收入24.31萬元。二是內部管理失控。6個單位使用個人賬戶等核算單位財務收支，1個單位以集體收入抵頂個人費用26.55萬元，4個單位高息借款加重債務負擔。1個單位工程結算價超中標價150%，1個單位建設項目未履行招投標程序。移送問題線項。

　　完成2項交辦審計任務，審計金額9551.39萬元，核減1441.09萬元，為領導決策提供堅實基礎，助力化解歷史遺留問題。

　　市區兩級聯動審計發現：2家企業對外擔保規模超集團合并凈資產的40%，增加自身經營風險；1家企業讓渡資產使用權3474平方米，抵頂工程款1125萬元，未做賬務處理；國有企業股權投資質量不高。

　　截至審計日，共有4處資產需盤活處置，其中2處未完成清查，2處清查資產19272件、價值10546萬元，6個單位提報需求1533件，目前調撥288件，資產清查、需求征集及響應還需提速。

　　一是未結合實際建設“虛擬公物倉”，資產配置效率還需提高。二是區財政局清查待報廢資產數量7233件、價值5266萬元，目前尚未開展報廢審批。

　　1.42公頃地塊信息與耕地進出平衡方案內容不符；部分空氣質量年度目標未完成，專業檢測設備閑置；1項水環境治理項目推進緩慢；綠化養護項目考核不嚴格等問題。

　　年完成經濟責任審計項目12項，審計領導干部15人，查出問題142個、金額21589萬元，提出建議40條；制定經濟責任審計中長期規劃及審計對象分類管理辦法，促進干部監督關口前移。

　　積極開展成本測算工作，進一步優化支出結構。從嚴控制實體賬戶，挖潛盤活存量資金，提高預算管理統一性、規范性。一以貫之嚴格落實中央八項規定精神和“過緊日子”要求，兜牢安全底線。

　　從項目規劃、可行性研究、資金保障、平衡收益等方面做好前期籌備工作，推進重大投資項目全周期管理。嚴格地方專項債券管理使用，優化民生項目和資金全過程跟蹤問效。

　　依法依規做好國有資產監管，完善公司治理和風險內控機制，增強企業市場競爭力，提升創收能力。規范國有資產日常管理，加快“虛擬公物倉”建設，提高資產配置效率。

　　嚴格按部門單位職責履職，嚴禁將應由本部門單位直接履職的事項外包給第三方。強化嚴守財經紀律底線意識，持續推進源頭治腐，筑牢財經紀律防線，對違法違規問題依法嚴肅處理。

　　審計查出問題后，已建立問題清單和整改臺賬，有關部門和單位正在積極整改。區審計局將按要求向區人大常委會報告全面整改情況。

　　今年是實施“十四五”規劃的收官之年。我們將堅持以習新時代中國特色社會主義思想為指導，貫徹落實審計機關“科學規范提升年”行動要求，以“項目提升年”為總牽引，依法全面履行審計監督職責，做好常態化“經濟體檢”，自覺接受區人大的指導和監督，認真落實區人大審議意見，扎實推進問題整改，以高質量審計監督護航經濟社會高質量發展，為加快建設新時代社會主義現代化山水魅力中心城區做出新的貢獻！